+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Расследование мошенничества и его виды

Приложение 2. Данные преступления легче скрываются, сложнее выявляются в связи с особенностью доказательственной базы и неоднозначного понимания законодательства. В настоящее время большой резонанс в обществе вызывают такие виды мошенничества как компьютерное и телефонное. Некоторые уголовно-правовые и криминалистические проблемы борьбы с мошенничеством исследованы в трудах таких авторов как: Р. Белкин, О. Гусев, Б.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 340 Мошенничество

Отдельные проблемы расследования мошенничества при получении выплат (Занькин Д.В.)

Поделиться в соц. В итоге через некоторое время доходы должны превысить сумму постоянных и переменных расходов. При таком подходе ситуация, когда с увеличением объемов производства растут убытки, естественно, кажется абсурдной. Однако практика доказывает обратное, противопоставляя верности расчетов и логике анализа не менее веский аргумент — человеческий фактор.

В работе кризис-менеджера antifraud-функция Fraud, англ. Для кризисных предприятий характерны ослабление защиты и рост потерь от корпоративного мошенничества. Для собственников, ориентированных на прибыльность бизнеса, настоящая беда — злоупотребления топ-менеджеров.

Дело не только и не столько в существенных суммах причиняемых убытков, сколько в негативных последствиях для компании. Мошенники, подстраивая бизнес под свои интересы, негативно влияют на конкурентоспособность, репутацию, отношения с клиентами и будущее бизнеса.

Существуют несколько ключевых должностей, занимая которые мошенник наиболее опасен для компании. Общеизвестно, что предупреждение дешевле исправления. Если описанные меры не будут приняты как комплекс мероприятий и мошенничество в организации примет массовый характер, то никаких ресурсов не хватит для достижения удовлетворительного состояния.

В итоге несколько процессов небольшого масштаба могут привести производственную систему к полной деградации экономической функции. Чтобы исключить такие ситуации, многие предприятия организуют закупки в форме конкурса.

Однако на каждую процедуру находятся свои обходные пути. Так, для выбора поставщика электродов на предприятии с полным соблюдением регламента формировался конкурентный лист. Из последнего со всей очевидностью следовало, какую именно фирму стоит выбрать в качестве победителя конкурса.

Соответствующее решение о выборе поставщика утверждалось у высшего руководства. После чего исполнители обменивались гарантийными письмами, и в итоге поставлялись более дешевые электроды например, китайского производства , причем по ценам, которые не являются лучшими в этой ценовой категории.

Естественно, через несколько часов после поставки идентифицировать конкретную партию сырья практически невозможно. К примеру, на ряде металлургических предприятий лом принимает мастер шихтового участка по весу и качеству. Причем если вес можно определить инструментально взвешиванием , то проверка качества, как правило, ограничивается визуальным осмотром.

Таким образом, проверка качества конкретной партии сырья, которая по объективным причинам возможна только в момент разгрузки, проводится субъективно.

С этого простого обстоятельства и начинаются непроизводственные потери. Поставщик отправлял сырье лом худшего качества по сравнению с тем, которое декларировалось в сопроводительных документах например, более мелкая фракция, наличие роторов, содержащих медь, остатки масла, мазута, гудрона, клея, краски и т.

Прием оформлялся с лучшими показателями качества в соответствии с документами и вразрез с реальным состоянием. Соответственно, у поставщика возникал дополнительный доход, часть которого выплачивается в качестве вознаграждения мастеру, принявшему партию некачественного сырья.

Как правило, до высшего руководства доходят только вопиющие случаи подобных злоупотреблений. Например, когда в вагонной поставке из 60 т лома оказалось около 12 т формовочной земли.

Стоимость таких материалов составляет от 1 тыс. США за тонну. Неучтенное производство Основа схемы — завышенные технологические нормы расхода сырья, материалов, энергоносителей и или неучтенное сырье, которые дают на выходе неучтенную товарную продукцию. Если на новых производствах, оснащенных импортным оборудованием, обоснованные нормы, как правило, отсутствуют, то производства, оставшиеся с советских времен, по-прежнему используют уже устаревшие нормы.

Считалось, что завышенные нормы — это директорский запас, который покрывает потери, недостачи, разгильдяйство и обычные хищения. Однако проблема не только в самих нормах.

Зачастую появление неучтенного сырья бывает следствием завышенных норм на предшествующих стадиях производства. Такие цепочки существуют в алкогольной промышленности зерно —спирт — ликероводочные изделия , в мебельной древесина — плита ДСП — мебельные детали. Если неучтенная продукция образовалась, то ее реализация — уже дело техники.

Вывоз осуществляется различными способами: через дыру в заборе, автомобилями со скрытыми полостями, по сговору с охраной, по подложным документам, по реальным документам с двойным вложением.

Например, на работника предприятия оформляется реальная продажа продукции с вывозом на личном транспорте. Только в реальности вывоз осуществляется несколько раз. Выявить ее помогает регулярный анализ производственных и экономических показателей производственного процесса.

В дальнейшем остается только проверить полученную информацию оперативным путем. Металлургическое производство было остановлено на несколько недель по форс-мажорным обстоятельствам. В связи с этим потребитель определенной марки стали постоянный заказчик завода, в роли которого выступала аффилированная компания попытался сделать альтернативные закупки небольшой партии на местном рынке.

В итоге найти сталь нужной марки ему не удалось, хотя ранее на рынке действовало сразу несколько предложений об ее поставке от небольших фирм, не являвшихся заказчиками завода.

Выпуск неучтенной продукции, как правило, осуществляется в ночное время и выходные дни, когда на предприятии отсутствует руководящий и контролирующий персонал. Способы и механизмы ее появления частично зависят от специфики производства.

Теоретический вес предполагает, что толщина полосы подката будет идеально точной. Прокатка осуществляется в зоне отрицательных допусков, то есть толщина всегда ниже номинальной. Первое лишний вес и второе меньший размер дают фактический выход продукции выше нормативного.

Он используется в процессе выплавки стали, уходит в шлак и, следовательно, отсутствует в показателях химического состава. Потому химанализ стали не может показать, добавлялся ли в нее алюминий в процессе выплавки.

Его отсутствие сказывается позже, когда на последнем переделе при обработке давлением происходит увеличение брака. Как правило, возможность хищения недешевого металла — привилегия сталевара или бригадира.

Все версии относительно механизма их появления в столь необычном месте мгновенно свелись к одной, когда были задержаны люди, пользующиеся гаражом: ими оказались работники завода и того самого цеха.

Приписки и пересортица Приписки и пересортица широко распространены в сфере поставки сырья и материалов, используемых в производстве. При приемке, например, металлолома, легирующих материалов или семян подсолнечника приписывается несуществующий объем, лучшее качество, большее содержание активного элемента, меньший засор и т.

Поставщик оплачивает приписки приемщику или его руководителю, причем иногда прямо на месте. Схема работает в сочетании с ослабленным входным контролем Входной контроль — инструментальные измерения количества и качества поступающих материалов.

Бывает сплошным либо выборочным и бесконтрольным списанием затрат на производство. Аналогичная схема применяется и в отношении товарной продукции. Так, слитки дорогих металлов вывозятся под видом более дешевых. Повторная закупка и списание Махинации с ценными объектами, запчастями, оборудованием могут осуществляться по следующей схеме: закупка реальная — списание часть — реально, часть — фиктивно — закупка фиктивная.

В сговоре участвуют поставщик, лицо, осуществляющее прием и хранение деталей, и лицо, ответственное за их установку, использование и списание.

Встречались и весьма неординарные случаи. Так, комиссия в составе четырех человек два дня проводила инвентаризацию деталей, узлов, материалов и конструкций по службе главного механика одного из производств.

В таких условиях повторная закупка труда не составит, особенно если на предприятии несколько производств. Другой вариант той же схемы: основное оборудование списывается как металлолом, вывозится за границу и модернизируется, а затем ввозится под видом нового.

В любом случае фирма-контрагент получает дополнительную сумму денег, из которой платит сотруднику, осуществляющему корректировку цены. Аргументы прикрытия известны: важность клиента, срочность исполнения, надежность поставщика, отсутствие другого варианта и т.

Существует и другой вариант ценовых манипуляций: действующие цены скрываются, а покупателю предлагаются более высокие. Все эти схемы действуют при отсутствии работающих регламентов ценообразования и анализа конъюнктуры цен.

Некоторые разновидности манипуляций не зависят от эффективности ценообразования. Например, сотрудник фирмы-продавца оформляет продажу отделочных материалов обычному клиенту собственнику квартиры на клиента, который имеет более высокий уровень скидок дизайнер , а разницу в ценах присваивает.

Денежные средства, предназначенные для коммерческого подкупа закупщика, делятся, и часть остается у продавца. Махинации при осуществлении подрядных работ При осуществлении подрядных работ способы злоупотреблений ограничиваются разве что фантазией и возможностями работников. Поскольку все способы сложно перечислить, рассмотрим пять основных.

Приписки в объемах. Наиболее распространены следующие варианты искажения данных в документах: — завышение метрических единиц в смете по отношению к объекту; — завышение площади скрытых работ по подготовке поверхности выравнивание, штукатурка, шпатлевка, грунтовка, герметизация ; — завышение объемов вывезенного грунта, отсыпки гравия и укладки асфальта при ремонте автомобильных и железных дорог; — списание более дорогих и использование более дешевых материалов.

Необоснованное применение повышающих коэффициентов. Надбавки могут начисляться за несуществующие неблагоприятные или стесненные условия труда, фиктивное использование грузоподъемных механизмов или лесов и т. Удвоение затрат. Здесь возможны два варианта схемы: 1 удвоение затрат по расценкам: в смете одновременно применяются комплексные и единичные расценки на дублирующие работы; 2 удвоение затрат по материалам: фактически используемые материалы заказчика одновременно включаются в сметный расчет для оплаты подрядчику это осуществимо, когда бухгалтерия не ведет списания затрат по объектам.

Повторяющийся ремонт объектов или оборудования. Регулярный капремонт основной технологической установки непрерывного производства.

В советский период предприятия работали по принципу автономности и располагали всем необходимым для капремонтов установок непрерывного цикла. Теперь же капремонты делают только подрядчики. Капремонт технологической установки был выполнен в те же сроки, в большем объеме и с уменьшением затрат в 2,5 раза.

Встроенный бизнес. Так, металл, украденный в одном подразделении предприятия, скупался за территорией и служил сырьем для производства полуфабриката, который приобретался другим подразделением. Эффективность работы предприятия не в малой степени зависит от личности руководителя, его внутренней мотивации, так что наличие сторонних экономических интересов у высших менеджеров сильно вредит основному бизнесу.

На позицию руководителя производственной единицы был пригашен опытный специалист по металлургии, имевший собственный бизнес по поставке и вторичной переработке металлургического сырья. Инициативные предложения со стороны нового начальника не заставили себя ждать.

Суть их сводилась к вторичному использованию лома с высоким содержанием никеля и вольфрама. Вскоре начались поставки такого лома, пошли плавки и появились обнадеживающие перспективы.

Однако все они рухнули, как только была проведена первая поверхностная проверка. Сначала обнаружилась фальсификация конкурентных листов, по которым был выбран поставщик им стала компания, принадлежащая директору.

Дальнейшее расследование показало, что стоимость вольфрама, содержащегося в отходах, превышала рыночную стоимость чистой формы металла.

§ 4. Расследование мошенничества

Мошенничество, т. Показания потерпевшего, как правило, содержат важную доказательственную информацию о личности мошенника, месте, времени, способе совершения преступления, а также об особенностях имущества, которым завладел мошенник. Из видов следственного осмотра при расследовании мошенничества чаще всего проводится осмотр предметов и документов, полученных потерпевшими от мошенников. В случаях, когда они являются доказательствами или источниками доказательств, такие документы изымаются, осматриваются по общим правилам и приобщаются к уголовному делу. При осмотре предметов, изучая их общие и индивидуальные признаки, нужно стремиться к выявлению следов мошенника.

что стали жертвами мошеннических действий. Это выше среднего расследования, PwC в россии. Римма Хабирова В приведенной ниже таблице указаны основные виды . начальников и во многом копируют его. Как любая.

Особенности расследования мошенничества (ст.159 УК РФ) в особо крупном размере

Когда вместо медвежатников в наши дома полезут хакеры? Чтобы совершить покупку, владелец карты вручает ее продавцу или, в случае онлайн-шопинга, вручную вводит данные карты, используя специальную форму на сайте , который отправляет данные о клиенте и о покупаемом товаре в банк продавца. Этот банк, в свою очередь, переправляет данные банку-эмитенту карты для анализа и подтверждения - или отклонения. Заключительное решение банка-эмитента посылается как банку продавца, так и самому продавцу. Отклонение платежа может быть лишь в двух случаях: либо баланс на счету владельца карты недостаточен для покупки, либо есть подозрение в мошенничестве. Подозрения в мошенничестве, когда они несправедливы, создают неудобства клиенту не только покупка может быть отклонена, но и карта заблокирована , а репутация продавца страдает. Как противодействовать мошенничеству? Судя по результатам моего исследования , в котором я попробовал определить, как передовые статистические и вероятностные приемы могут быть применены для распознания мошенничества, можно предположить, что самое важное здесь - последовательный анализ, помноженный на современные технологии.

Особенности расследования мошенничества

Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием. Разграничение составов. Мошенничество ст. Получение имущества под условием выполнения какого-либо обязательства может быть квалифицировано как мошенничество лишь в том случае, когда виновный еще в момент завладения этим имуществом имел цель его присвоения и не намеревался выполнять принятое обязательство. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием ст.

Никто столь не искусен в подходах к честности, как мошенники.

Как нас "разводят": популярные схемы мошенничества с банковскими картами

Взаимодействие следственных органов и оперативно-розыскных подразделений в процессе расследования и раскрытия мошенничества Введение к работе Актуальность темы. Деятельность правоохранительных органов в современных условиях сложных общественно-политических и экономических процессов в России осуществляется в условиях обострения криминогенной ситуации, роста преступности. При этом характерной чертой современной преступности является значительный рост тех видов преступлений, которые имеют корыстную мотивацию и носят ярко выраженный интеллектуальный характер. Сложность перехода к рыночной экономике, слабая защищенность прав собственности и ряд других криминогенных факторов породили невиданное ранее по масштабности стремление к обману в целях незаконного завладения имуществом, деньгами и иными ценностями. Создание мошеннических пирамид, ложных ассоциаций и фирм стало весьма доходным преступным бизнесом, приносящим многомиллионную прибыль. Статистическая отчетность показывает, что последние 15 лет динамика регистрируемых фактов мошенничества из года в год имеет устойчивую тенденцию роста.

Обстоятельства подлежащие доказыванию при расследовании мошенничества.

Непроцессуальные формы использования специальных познаний Введение к работе Актуальность темы диссертационного исследования. Высокие темпы развития информационных технологий, повсеместное внедрение разрабатываемых информационно-телекоммуникационных систем и технических средств во все сферы жизнедеятельности членов современного общества, растущее доверие к информационным системам со стороны населения, а также современное состояние систем защиты информации создало объективные предпосылки возникновения новой разновидности преступлений — преступлений в сфере высоких технологий, распространение которых неизбежно ставит сотрудников правоохранительных органов перед необходимостью детального изучения программно-технических возможностей современных компьютерных систем, их использования в борьбе с преступлениями в сфере высоких технологий. Современные компьютерные системы охватывают практически все сферы социальной структуры, науки и, особенно, экономики. Доступность информационных ресурсов, высокая скорость обработки данных — всё это и многое другое способствует интеграции информационных технологий в жизнедеятельность человека. В этой связи борьба с преступностью в сфере высоких технологий и компьютерной информации приобрела характер международной проблемы и актуальна для деятельности правоохранительных органов практически во всех странах. В Российской Федерации достаточно длительное время отмечался рост данного вида преступлений. Так, по данным статистики МВД России, количество зарегистрированных преступлений в сфере компьютерной информации в году составило , в — , в — , в — , в — , в г. Как видно, статистика демонстрирует волнообразную динамику развития преступности в сфере компьютерной информации и, в том числе преступлений, совершаемых в сети Интернет.

следователь СЧ по расследованию организованной преступной деятельности мер предупреждения и раскрытия данного вида преступлений. практике, трудности при правовой оценке мошенничества, его.

45. Основы методики расследования мошенничества.

В соответствии с законодательством, действия, предусмотренные ст. Освещение криминалистической характеристики мошенничества необходимо предварить раскрытием понятия криминалистической характеристики преступления и ее элементов. Первое развернутое представление о криминалистической характеристике преступления дал Л.

Корпоративное мошенничество. Предупреждение, защита, расследование

Поделиться в соц. В итоге через некоторое время доходы должны превысить сумму постоянных и переменных расходов. При таком подходе ситуация, когда с увеличением объемов производства растут убытки, естественно, кажется абсурдной. Однако практика доказывает обратное, противопоставляя верности расчетов и логике анализа не менее веский аргумент — человеческий фактор. В работе кризис-менеджера antifraud-функция Fraud, англ.

Глава 1.

Махинации с кредитками - как не попасть в ловушку

Мошенничество Мошенничество — хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. При этом под обманом понимается как сознательное искажение истины активный обман , так и умолчание об истине пассивный обман. В обоих случаях обманутая жертва сама передает свое имущество мошеннику. Форма мошеннических обманов очень разнообразна. Очень часто обман действием сочетается со словесным. Злоупотребление доверием может выступать в качестве самостоятельного способа мошенничества например, при получении кредита, который должник не намерен возвращать , но чаще сочетается с обманом.

Как не стать жертвой мошенничества с кредитными картами

Когда я раньше читал подобные новости, всегда воспринимал отстранённо, как будто со мной этого не может произойти, но я ошибался. И теперь могу заявить, в зоне риска мошенников — каждый, увы, даже хабровчане. Хотя в моём случае ситуация попроще, квартиру у меня не переписывали, зато куда более распространена — я и моя супруга без нашего ведома стали директорами нескольких ООО. Напоминаю, что подписание документов с помощью ЭЦП равносильно подписанию собственноручной подписью юр.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Развод на деньги: 7 видов МОШЕННИЧЕСТВА и как на них не попасться. Самые популярные СХЕМЫ ОБМАНА
Комментарии 8
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Аркадий

    Выстроена определенная система власти и побочные эффекты ее работы вот такие. Смысл ее работы работаем так как нам надо, а вы не мешайте нам.

  2. Горислава

    Никогда не хотел стать не следователем, не оперуполномоченным, не президентом)))

  3. Августа

    Большое спасибо Вам!

  4. Роман

    И до этого можно было работать в Германии, получай визу и вперед.

  5. Рада

    Добрый день Тарас. Я извиняюсь за вопрос не по теме . Сегодня был спор с полицией , остановили требовали техосмотр . Таврия пикап использование не в коммерческих целях,оформленная на физ.лицо. Подскажите чем аппелировать в общении с патрульными по этому поводу. Может есть где-то ответ управления по этому поводу

  6. Рогнеда

    Все просто и понятно.

  7. trowenob

    Ипотека на гражданской жене

  8. Евлампия

    Ну, а ты где их берёшь?